martes, 24 de febrero de 2015

Gestión de avales en SAP TRM


Por Bilal Ljazouli, Consultor en ConVista Spain

SAP Treasury and Risk Management (SAP TRM) dispone de una amplia funcionalidad para gestionar avales (avales comerciales y avales técnicos). Dicha gestión abarca desde la entrada de los datos maestros de la contraparte (interlocutor comercial), hasta la obtención de los informes, pasando por la contabilización automática de los flujos de caja.

De acuerdo con las necesidades de cada empresa, SAP TRM permite la creación de una línea de aval cuyas condiciones generales aplican al propio contrato de aval con el que queda vinculado. 

El gráfico siguiente nos permite ver el proceso global para la gestión de un aval en SAP TRM:
Gestión de avales

La gestión de los intermediarios financieros en SAP facilita la entrada tanto de los datos principales de la contraparte (bancos, terceros…) como de los datos de dirección, datos bancarios y fiscales, etc.

La gestión de las líneas de avales en SAP nos permite obtener  información global de la línea, como el capital disponible y capital utilizado, además de  permitir controlar los límites concedidos y las condiciones acordadas con el avalista, tales como el tipo de interés y las comisiones aplicadas. Esta línea se vincula de forma muy sencilla a la propia operación del aval.

Los avales,  una vez están creados, disponen de un  flujo de caja que es un reflejo de todas las condiciones aplicadas al contrato (interés, periodicidad, importe nominal…). Una vez esté creado dicho contrato, el sistema nos permite realizar las siguientes acciones:

  • Modificar: permite la modificación de las condiciones y los importes
  • Prorrogar: con esta opción el sistema nos abre el campo fecha final para su modificación
  • Rescindir: esta opción sirve para rescindir cualquier tipo de aval siempre que cumpla el plazo establecido entre el avalista y el avalado.

SAP TRM permite la contabilización automática en el módulo de Contabilidad Financiera de todos los pagos que produce un aval, así como el devengo de los gastos y de los intereses en cada periodo.

Respecto al sistema de información, SAP TRM dispone de diferentes informes que nos aportan datos sobre los contratos de avales que están dados de alta en el sistema. Entre ellos destacamos:

  • Diario de posición: muestra el valor contable en moneda posición y en moneda valoración de las posiciones a una fecha clave determinada.
  • Evolución de posición: Nos permite ver el valor de posición del aval y sus movimientos en el libro auxiliar tanto en la moneda del propio contrato como en la moneda de la sociedad.
  • Monitor de posición: este informe nos muestra el importe de nuestra posición para la fecha seleccionada y fechas futuras inmediatas.
  • Diario de contabilidad: El informe presenta los apuntes contables realizados en las cuentas de mayor, el importe en moneda local, la moneda de pago y el documento contable asociado.     

Todas estas características permiten que las empresas puedan tener más control de sus avales en el sistema SAP, así como obtener más visibilidad y más facilidad para tomar las decisiones adecuadas.

jueves, 12 de febrero de 2015

Operaciones espejo en SAP TRM

Por José Vergel, Consultant en ConVista Consulting


En este artículo introducimos la funcionalidad de las operaciones espejo, una solución estándar de SAP en el ámbito de la gestión de instrumentos financieros de SAP TRM, cuyo fin es contribuir a la optimización del proceso de registro de operaciones.

La funcionalidad de las operaciones espejo permite generar automáticamente operaciones de naturaleza opuesta a las que registra el usuario de forma manual. Estas operaciones denominadas “espejo” se crean en una sociedad diferente con flujos de pago opuestos a los de la operación original, considerándose de este modo el reflejo exacto de la operación original. 
Esto resulta muy útil para operaciones entre empresas de un mismo grupo, evitando así la doble entrada de operaciones.

Un ejemplo de aplicación sería en la gestión de préstamos intercompany, donde una sociedad actúa como prestamista y otra como prestataria. Mediante la funcionalidad de las operaciones espejo el registro de una operación de préstamo en la sociedad prestamista conllevaría la creación automática de una operación de financiación en la sociedad prestataria con flujos de caja opuestos a la operación de préstamo original.


La funcionalidad de las operaciones espejo está disponible para una variedad de instrumentos financieros de mercado monetario y de divisas en SAP TRM. En concreto los instrumentos que se incluyen en la solución son: depósitos a plazo fijo, depósitos con preaviso, instrumentos de tipo de  interés, operaciones de flujo de caja, operaciones de divisas al contado, operaciones de divisas a plazo y swaps de divisas.

Hay que tener en cuenta que la funcionalidad estándar presenta algunas limitaciones. En primer lugar la solución estándar únicamente contempla la creación de la operación espejo, por lo que cualquier tratamiento posterior de la operación original implica que el usuario deberá actualizar la operación espejo manualmente si quiere mantener las dos operaciones alineadas. 
En ConVista se ha desarrollado una solución propia para suplir esta deficiencia, de modo que las modificaciones realizadas en la operación original también actualizan automáticamente su operación espejo correspondiente.

Otra limitación a tener en cuenta es que la funcionalidad solo está disponible en un único sentido, que se define por parametrización. Por ejemplo, se puede configurar la generación de una operación espejo cuando una empresa matriz otorga un préstamo a una subsidiaria, pero para un préstamo de sentido contrario la operación espejo no estaría disponible.

En resumen mediante las operaciones espejo se agiliza notablemente el proceso de registro de operaciones entre empresas pertenecientes a un mismo grupo corporativo, pero no hay que olvidar las limitaciones mencionadas de la solución estándar: la funcionalidad solo está disponible para el proceso front-office y en un único sentido del registro de la operación financiera.